Compliance je pre firmy z CEE regiónu stále viac výzvou ako zažitou praxou
Dátum: 17/05/2019Na sklonku apríla sa uskutočnil druhý ročník úspešnej konferencie European Compliance Forum. Dvojdňové podujatie spoločne organizovali advokátska kancelária RUŽIČKA AND PARTNERS a poradenská spoločnosť Deloitte Advisory. Tohtoročná konferencia sa zamerala najmä na efektivitu compliance programov s hlbším zameraním na procesy predchádzania individuálnym ľudským zlyhaniam. Aj keď je compliance v CEE regióne plošne stále pomerne ťažko uchopiteľné, vo sfére veľkých a hlavne nadnárodných korporácií je v praxi silnou líniou, ktorá udáva tón ich riadeniu, ale i správaniu zamestnancov. Key note spíkrom podujatia bol Cliff Lansley, ktorý sa vo svoje praxi špecializuje detekciu pravdy, podvádzania či zavádzania, stratégie získavania informácií a vypočúvania vo vysoko rizikových a závažných situáciách.
Compliance sa skloňuje na Slovensku už niekoľko rokov, ale jeho implementácia do praxe je pre firmy ťažko uchopiteľná
Lucie Schweizer z advokátskej kancelárie RUŽIČKA AND PARTNRES vidí problematiku nasledovne: „Compliance je o súlade. Nielen o súlade hodnôt, ale aj o súlade podnikania s regulačnými požiadavkami. Vyváženosť je pre súlad kľúčová hodnota. Čím viac individualizovanú reflexiu spoločnosť implementácii compliance poskytne, tým viac je pripravenou byť tou správnou firmou 21. storočia. Zároveň ju compliance robí aj dostatočne flexibilnou. Vyvážené compliance dáva spoločnosti priestor dostáť svojim zákonným záväzkom, a pritom sa efektívnejšie venovať podnikaniu a jeho základnému účelu – dosiahnutiu zisku.“ Bankový a finančný sektor je objektívne najviac regulovaným odvetvím a z hľadiska kontrol pod najprísnejším drobnohľadom. Z tohto dôvodu je tu prax s jej implementáciou, fungovaním a rozširovaním najbohatšia. Na strane malých a stredných firiem sa vyskytujú obavy z komplikácií, ktoré im compliance môže priniesť.
Lucie Schweizer zhodnocuje, že podnikanie firiem vie byť v praxi niekedy komplikované a zaťažené veľkou byrokraciou. Avšak pre rozvoj nášho podnikateľského prostredia smerom k transparentnému, férovému a etickému trhu je dodržiavanie zákonov a k tomu nastavovanie firemných procesov alfou a omegou: „Stále budem tvrdiť, že compliance nie je záťažou či strašiakom. Naopak. Ak firma nastaví compliance na svoje reálne potreby, získava tým možnosti, ako sa na trhu môže stať efektívnejšou, flexibilnejšou a na konci dňa ziskovejšou.“
Pavla Hladká, forenzná expertka zo spoločnosti Deloitte dodáva: „Pochopenie dôležitosti compliance a jeho podpora je pre niektorých top manažérov ešte stále výzvou. Nastavenie správneho „Tone at the top“, zavedenie efektívnych compliance programov a preventívnych opatrení proti výskytu podvodov v organizáciách pomáha firmám lepšie riadiť riziká, môže však prispieť i k zlepšeniu firemnej kultúry, integrity zamestnancov a posilneniu vzťahov s obchodnými partnermi a regulačnými orgánmi. Dôležitosť pre každú spoločnosť má nielen regulačné compliance, ale tiež jeho etické a forenzné aspekty.“
Compliance má silné miesto v nastavení a vedení firmy – takto to funguje vo svete
Je pravdou, že rozdiel medzi „západným svetom“ a východnou Európou je v oblasti compliance stále citeľný. Treba mať na zreteli historický vývoj, ktorým si východoeurópske krajiny prešli a prechádzajú. Lucie Schweizer poznamenáva, že náš región zatiaľ pozvoľna spoznáva túto problematiku a občas je pre firmy skôr strašiakom, než niečím, do čoho by sa iniciatívne hrnuli. Podľa jej slov sa však zvyšujúce povinnosti pre firmy podpíšu pod zmenu v uvažovaní. Udeje sa tak logicky aj z dôvodu zvýšeného rizika nových regulácií, vzniku nových povinností pri zavádzaní inovácií, noviniek v produktovej línii, ale aj pod tlakom kontrol či pokút. Firma je živým organizmom, ktorý sa musí vedieť včas adaptovať na zmenu vonkajšieho a vnútorného prostredia, inak skôr či neskôr na svoju nízku adaptabilitu doplatí. Vedenie má byť v tomto smere motivujúce a ísť zamestnancom príkladom. Prepojenie štruktúr medzi správaním a činmi vedenia a radovými zamestnancami je prirodzené. Zamestnanci väčšinou reflektujú na konanie manažmentu. Pomenovanie problémov, otvorená komunikácia a nemať zábrany zo zavádzania zmien, to je jednoduchý a efektívny krok ako začať progres vo firemnom compliance.
Tri základné úrovne compliance: etická, regulačná a forenzná. Aký je ich najvhodnejší pomer?
Lucie Schweizer problematiku vníma tak, že nastavenie pomeru medzi tromi úrovňami compliance je vecou individuálneho prístupu a dôležitá je vyváženosť: „V praxi sa často stretávame s tým, že v spoločnostiach zásadným spôsobom prevláda iba jeden pilier. To je však podľa môjho názoru dôvod, pre ktorý je compliance väčšinou nepopulárne.“
Čo prináša firmám forenzné compliance – je skutočne iba pre veľké firmy?
Pavla Hladká z Deloitte Advisory vníma forenzné compliance ako prevenciu proti firemným podvodom. Najčastejšie motívy porušovania pravidiel a zákona sú podľa nej: finančná tieseň, vzdor a odozva na tlak manažmentu, závislosti, ale aj adrenalín - chuť oklamať systém a pod. Väčšinu z týchto vecí nedokážeme
100 % predvídať, zistiť a ani ovplyvniť. Pevné pravidlá, neohlásené kontroly a systematický monitoring by mali byť aplikované v každej firme. „V spoločnostiach s vyšším rizikom výskytu podvodov, by mal byť pre boj s podvodníkmi využívaný detekčný systém,“ dopĺňa k tejto téme Pavla Hladká. Lucie Schweizer z RUŽIČKA AND PARTNERS dopĺňa: „Forenzné compliance je najmä o detekcii. V našej biznis terminológii to označujeme ako vyšetrovanie, interné zisťovanie, audit, previerky alebo aj príprava podkladov na podanie trestného oznámenia. Compliance je vnímané ako zložitý systém, ktorý nie je pre menšie a stredné podniky dosiahnuteľný. A to nie je pravda. Logicky je rozsah compliance pre malé a stredné podniky iný.“
Viac podrobností o tohtoročnom European Compliance Forum, vrátane kompletného zoznamu rečníkov, nájdete na stránkach: http://www.ecf-2019.sk/
